Le Plan d’Epargne Populaire est un outil qui permet de se constituer un complément de revenu bienvenu à la retraite pour faire face à la baisse des revenus tout en déduisant les primes versées durant la phase d’épargne

• Un avantage fiscal dès l’entrée: les primes versées au cours d’une année sont déductibles de votre revenu imposable au titre de cette même année (dans la limite de 10 % des revenus professionnels  de l’année précédente plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale). L’économie fiscale induite n’est pas incluse dans le plafonnement des niches fiscales. En regardant la 4^ème page de votre avis d’imposition vous constaterez le montant de votre plafond. Il s’agit du montant maximum que vous puissiez investir dans le PERP.
• Plus votre tranche marginale est importante, plus le PERP a de l’intérêt. A une tranche marginale d’imposition de 41%, les versements effectués dans le PERP permettront d’avoir une économie d’impôt à hauteur donc de 41% de la prime versée. Un investissement  de 10 000€ par exemple vous permettrait de réduire 4100€ d’impôt.
• Un outil de capitalisation complètement individualisé, sur lequel vous choisissez librement le profil de gestion et les supports d’investissement. Les sommes investies se capitalisent sans générer de revenus imposables pendant la phase d’épargne (ni revenus financiers ni plus-values)
• Un outil souple: les versements sont réguliers ou ponctuels et peuvent être stoppés à n’importe quel moment. Le capital constitué est reversé à terme sous forme de rente viagère (éventuellement réversible) ou sous forme de capital à hauteur de 20 %.

• Une épargne qui pourra être exceptionnellement versée sous forme de capital au moment de la retraite :
  • En cas d’achat ou de construction de la première résidence principale, au sens qu’il faut ne pas avoir été propriétaire dans les 2 années précédant le dénouement du PERP

• Une épargne indisponible jusqu’à la retraite sauf évènement exceptionnel
  • Expiration des droits de l’assuré aux allocations d’assurance chômages
  • Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire
  • Invalidité de l’assuré
  • Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
  • Situation de surendettement de l’assuré

• L’épargne sera alors versée sous forme de capital et sera exonérée d’impôt sur le revenu (sauf PFL de 7.5%).

• En cas de décès du titulaire du PERP durant la phase d’épargne, une rente est versée à un bénéficiaire désigné.